Термін « факторинг» включає в себе всі боргові зобов'язання клієнта. З іншого боку, дисконтування векселів включає лише ті торгові борги, які підтримуються дебіторською заборгованістю. Коротше кажучи, дисконтування векселів передбачає аванс проти векселя, тоді як факторинг можна розуміти як пряму купівлю торговельного боргу.
Таким чином, існує тонка лінія відмінностей між дисконтуванням векселів і факторингом, які пояснюються в статті, наведеній нижче.
Діаграма порівняння
| Основа для порівняння | Зниження рахунку | Факторинг |
|---|---|---|
| Значення | Торгівля векселем до того, як вона буде виплачена за плату за ціною, меншою, ніж її номінальна вартість, відома як знижка за рахунками. | Фінансова операція, за якою організація бізнесу продає свою книгу боргу фінансовій установі зі знижкою, називається факторингом. |
| Композиція | Весь рахунок дисконтується і сплачується, коли відбувається операція. | Коефіцієнт дає максимальну частину суми як аванс, коли відбувається операція, а залишок на момент розрахунку. |
| Сторони | Ящик, Drawee і одержувача | Фактор, боржник і клієнт |
| Тип | Лише регрес | Повернення коштів та відсутність регрессу |
| Керуючий статут | Закон про договірні інструменти, 1881 | Такого конкретного акту немає. |
| Фінансовий дохід | Знижки або відсотки | Фінансист отримує відсотки за фінансові послуги та комісію за інші суміжні послуги. |
| Присвоєння боргів | Ні | Так |
Визначення дисконту рахунків
Знижка на рахунки - це процес торгівлі або продажу векселя банку або фінансовій установі до того, як він назріє, за ціною, меншою, ніж її номінальна вартість. Знижка на переказному векселі базуватиметься на залишковому часу на його погашення та на ризик, пов'язаний з ним.
Перш за все, банк задовольняє себе щодо довіри до векселедавця, перш ніж вирушати гроші. Задовольняючись кредитоспроможністю векселедавця, банк видасть гроші після вирахування дисконтування або відсотків. Коли банк купує рахунок для клієнта, він стає власником відповідних рахунків. Якщо клієнт затримує платіж, то він повинен платити відсотки відповідно до встановлених ставок.
Крім того, якщо клієнт не сплачує платежі за рахунками, то позичальник несе відповідальність за те ж саме, що й банк, який може здійснювати права на володіння по відношенню до товарів, що постачаються клієнтом позичальником.
Визначення факторингу
Факторинг - це операція, в якій клієнт або позичальник продає свою книгу заборгованості фактору (фінансовій установі) зі знижкою. Купивши дебіторську заборгованість, фактор фінансів, гроші їм після вирахування наступного:
- Відповідна маржа (резерв)
- Процентні витрати на фінансові послуги
- Комісійні збори за додаткові послуги.
Тепер клієнт пересилає інкасо від клієнта до фінансової установи, або дає вказівку направити платіж безпосередньо на фактор і розраховує балансові внески. Банк надає клієнту наступні послуги: кредитне розслідування, обслуговування боржників, збір боргів, кредитні звіти про боржників тощо.
Графічне представлення факторингу
Типи факторингу:
- Розкритий факторинг : всі сторони знають про організацію факторингу.
- Нерозкритий факторинг : Сторони не знають про організацію факторингу.
- Регрес факторингу : У разі невиконання платежу клієнтом позичальник сплачує суму безнадійної заборгованості.
- Факторинг без регрессу : Самі фактори несе суму безнадійних боргів, тому ставка комісії є вищою.
Основні відмінності між дисконтуванням векселів і факторингом
Нижче наведено основні відмінності між дисконтуванням векселів і факторингом:
- Продаж векселів зі знижкою до банку, до його погашення, називається дисконтуванням векселів. Продаж боржників фінансовій установі зі знижкою - це факторинг.
- Рахунок дисконтується, і вся сума виплачується позичальнику на момент здійснення операції. І навпаки, максимальну частину суми надають як аванс, а решту суми надають у вигляді балансу при здійсненні внесків.
- Сторони дисконтування векселів є векселедавцем, трасатом і одержувачем платежу, тоді як сторони факторингу є фактором, боржником і позичальником.
- Знижка векселів завжди є регресним, тобто якщо клієнт не сплачує платежі за боргом, то платіж здійснюється позичальником. З іншого боку, факторинг може бути регресним і нерекурсійним.
- Закон про договірні інструменти 1881 містить правила, що стосуються дисконтування векселів. На відміну від факторингу, який не охоплений жодним актом.
- У векселі дисконтування фінансист отримує дисконтування зборів за фінансові послуги, але у разі факторингу фактор отримує відсотки і комісію.
- У факторингу заборгованість призначається, що не здійснюється в обліку векселів.
Висновок
При обліку векселів торгуються векселями, а у випадку факторингу - дебіторська заборгованість. Існує велика різниця між цими двома темами. У вексельному дисконтуванні банк надає особливу послугу фінансування, але якщо говорити про факторинг, то додаткові послуги надаються також фінансистом.
