Різниця між дебіторською та кредиторською заборгованістю

• 2019

Двома основними елементами оборотного капіталу компанії є оборотні активи та поточні зобов'язання. Активи, які легко конвертуються в грошові кошти, розглядаються як поточні активи, тоді як поточні зобов'язання - це заборгованості, які підлягають сплаті протягом короткого терміну. Дебіторська заборгованість - це рахунок поточних активів, який представляє собою гроші, які повинні бути отримані компанією, від поставлених товарів або послуг, наданих клієнтам.

З іншого боку, кредиторська заборгованість є поточним рахунком збитків, що вказує гроші, що заборгуються компанією постачальникам, а також їхні зобов'язання в балансі компанії. Багато студентів-бухгалтерів плутаються серед цих двох термінів, але існує тонка лінія різниці між дебіторською заборгованістю та кредиторською заборгованістю.

Діаграма порівняння

Основа для порівняння	Дебіторська заборгованість	Кредиторська заборгованість
Значення	Гроші, які, як очікується, будуть отримані компанією в майбутньому за продані товари та послуги, надані клієнтам у кредит.	Гроші, які очікуються компанією в майбутньому для товарів, що купуються, та послуг, отриманих від постачальників у кредит.
Статус	Активи	Зобов'язання
Концепція	Сума, що належить суб'єкту господарювання до боржників.	Сума заборгованості компанії перед кредиторами.
Представляє	Гроші збираються	Погашений борг
Результат від	Продаж кредитів	Покупка кредиту
Призводить до	Надходження грошових коштів	Відтік грошових коштів
Компоненти	Дебіторська заборгованість та боржники.	Платіжні векселі та кредитори.

Визначення дебіторської заборгованості

Дебіторська заборгованість відноситься до суми, яка повинна бути отримана суб'єктом господарювання в майбутній зазначеній даті продажу товарів клієнтам у кредит. Вона відображає гроші, що заборгували клієнти перед компанією. Він відображається на стороні активів балансу, під заголовком оборотних активів. Дебіторська заборгованість і боржники складають дебіторську заборгованість.

Кожна компанія продає товари в кредит іншим суб'єктам, має кращі відносини з клієнтами, займає вигідне становище на ринку і збільшує оборот. Незважаючи на те, що всі боржники не є хорошими, дефолт у виплаті також здійснюється деякими боржниками, які призводять до поганих боргів. З цієї причини компанія завжди створює резерв, щоб впоратися з поганою заборгованістю. Положення відомо як Положення про сумнівні борги. Перед тим, як дозволити товар у кредит будь-якому клієнтові, розглядаються деякі моменти. Вони є:

• Кредитна політика : це включає рішення щодо періоду кредитування, ставки дисконту, дострокового платежу тощо.
• Аналіз кредиту : Це включає рішення щодо того, чи дозволений конкретному клієнту пролонгований кредитний період чи ні. У цьому відношенні використовуються методи оцінки кредитних рейтингів, минулої кредитної історії тощо.
• Політика збору коштів: Своєчасне збирання дебіторської заборгованості дає змогу зменшити ризик втрат.
• Контроль за дебіторською заборгованістю : Це включає в себе наступні дії боржників та більш швидке стягнення боргів.

Визначення кредиторської заборгованості

Короткострокове зобов'язання, яке необхідно звільнити в майбутньому, що виникає в результаті придбання отриманих товарів або послуг або здійснених витрат, називається Кредиторська заборгованість. Вона включає в себе кредиторську заборгованість, тобто векселі до сплати та кредитори, а також витрати, що підлягають сплаті, такі як витрати на рекламу, витрати на електроенергію або витрати на постачання тощо. Він представляє гроші, які компанія покладає на постачальників і кредиторів. Кредиторська заборгованість відображається на пасиві балансу, під керівництвом поточних зобов'язань.

Цілком природно, що суб'єкти кредитування купують товари. Вони є одним з основних джерел фінансування для компанії, що виникає дуже часто, у ході звичайної діяльності. Обов'язок компанії платити кредиторам вчасно, тому що повільна сплата боргів ускладнить весь цикл постачання, що, в свою чергу, зіпсує цикл оборотного капіталу компанії. Це також матиме негативний вплив на репутацію компанії.

Слід мати на увазі, що компанія повинна ефективно використовувати кредитний період, дозволений кредиторами. Крім того, вони повинні використовувати векселі для виплати боргу замість чеків.

Ключові відмінності між дебіторською та кредиторською заборгованістю

Значні відмінності між дебіторською та кредиторською заборгованістю пояснюються нижче:

1. Дебіторська заборгованість показує наявність грошових коштів, які очікуються в майбутньому, для продажу, здійсненої на кредитній основі. Кредиторська заборгованість - це готівка, що підлягає сплаті протягом короткого періоду, кредиторам для продажу товарів та послуг.
2. Дебіторська заборгованість відображається під заголовком оборотних активів, тоді як кредиторська заборгованість відображається під заголовком поточних зобов'язань у балансі.
3. Дебіторська заборгованість являє собою суму, що належить компанії, тоді як кредиторська заборгованість являє собою суму, що належить суб'єкту господарювання.
4. Дебіторська заборгованість відображає суму, яку необхідно буде зібрати в майбутній зазначеній даті, але кредиторська заборгованість розкриває борг, який буде сплачено пізніше.
5. Дебіторська заборгованість збільшує грошові кошти, але вона є прямо протилежною в кредиторській заборгованості.
6. Дебіторська заборгованість є результатом продажу кредитів. На відміну від кредиторської заборгованості, яка є результатом кредитних покупок.
7. Двома основними компонентами дебіторської заборгованості є векселі, дебіторська заборгованість і боржники. З іншого боку, векселі до сплати та кредитори є основними елементами кредиторської заборгованості.

Висновок

Як ми всі знаємо, що кожна монета має два аспекти, і те саме стосується дебіторської заборгованості та кредиторської заборгованості. Якщо для конкретної компанії є дебіторська заборгованість, це, безумовно, буде кредиторська заборгованість для деяких інших компаній. Обидва вони важливі для компанії за її виживання і плавний хід. Необхідно мати повний контроль над дебіторською та дебіторською заборгованістю для ефективного управління оборотним капіталом.